內部稽核

一、內部稽核組織：本公司內部稽核部門隸屬於董事會，詳如組織圖。

二、並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，本公司內部稽核單位配置專任稽核人員，共計1人。

三、內部稽核運作方式：

（一）依據本公司所訂定之『內部控制制度』、『內部稽核實施細則』及自行檢查處理程序執行內部稽核作業。

（二）依規定填報年度查核計劃，實際執行情形，內控缺失及異常事項改善情形及內部控制制度聲明書。

 （三）內部稽核單位依稽核計畫執行工作，此稽核計畫依風險評估結果擬訂並經董事會通過。

（四）內部稽核作業完成後作成稽核報告，如有發現缺失或異常事項 時，即洽承單位改善，並定期追改善情形，稽核報告及缺失改善情形除陳董事長核閱外，送監察人、獨立董事查閱且定期向董事會報告。

  (五)  內部稽核單位督促內部各單位及子公司每年定期自行檢查內部控制制度之有效性，再由內部稽核單位覆核各單位及子公 司之自行檢查報告，並綜合自行檢查結果，做為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。

（六）稽核人員每年參加有關內部稽核相關課程之進修。